目 录

第一部分 决算报告

第二部分 公开附表

1.2023年度芦淞区一般公共预算收支决算总表

2.2023年度芦淞区一般公共预算收入决算表

3.2023年度芦淞区一般公共预算支出决算表

4.2023年度芦淞区本级一般公共预算支出决算表（按功能科目）5.2023年度株洲市芦淞区一般公共预算收入预算变动表

6.2023年度芦淞区一般公共预算收入预算变动情况表

7.2023年度芦淞区一般公共预算支出预算变动及结余、结转情况表8.2023年度芦淞区一般公共预算支出决算经济分类明细表

9.2023年度芦淞区一般公共预算税收返还和转移支付表

10.2023年度芦淞区政府性基金预算收入决算总表

11.2023年度株洲市芦淞区政府性基金预算支出决算总表

12.2023年度芦淞区政府性基金本级预算支出决算总表

13.2023年度芦淞区政府性基金转移支付表

14.2023年度芦淞区国有资本经营收入决算总表

15.2023年度芦淞区国有资本经营本级支出决算总表

16.2023年度芦淞区本级国有资本经营支出决算总表

17.2023年度芦淞区社会保险基金预算收入情况表

18.2023年度芦淞区社会保险基金预算本级支出情况表

19.2023年度芦淞区社会保险基金预算收支平衡表

20.2023年芦淞区财政拨款“三公”经费决算表

21.2023年度芦淞区本级政府一般债务限额和余额情况表

22.2023年度株洲市芦淞区本级政府专项债务限额和余额情况表

23.2023年度芦淞区地方政府债务发行及还本付息情况表

24.2023年度芦淞区国有资本经营预算对下转移支付表

25.2023年度芦淞区专项转移支付分项目公开

26.2023年度芦淞区专项转移支付分地区公开

第三部分 相关说明

1.2023年度株洲市芦淞区税收返还及转移支付情况

2.2023年度株洲市芦淞区预算绩效开展情况说明

3.2023年度株洲市芦淞区“三公”经费支出情况

4.2023年度株洲市芦淞区地方政府债务情况补充说明

区六届人大常委会第30次会议材料

关于芦淞区2023年财政决算（草案）的

报   告

区财政局党组书记、局长  易凌云

2024年6月28日

主任、各位副主任、各位委员：

我受区人民政府的委托，向区人大常委会报告我区2023年财政决算情况，请予审议。

一、2023年财政预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

2023年是全面贯彻党的二十大精神、向第二个百年奋斗目标进军新征程的重要一年。区财政在区委、区政府的坚强领导下，在区人大、区政协的监督支持下，坚持稳中求进工作总基调，积极应对复杂严峻的经济形势，知难而进、迎难而上，筑牢兜实民生底线，圆满完成区委、区政府交办的各项工作任务，全区预算执行情况总体较好。

1.地方一般公共预算收支情况

2023年，全区完成地方收入49265万元，同比增长9.81%；其中地方税收38489万元，同比增长7.18%。地方税比为78.13%，较去年下降1.91个百分点。上划中央收入完成63976万元；上划省级收入完成9365万元。

2023年全区完成一般公共预算本级支出188853万元，同比增长19.17%。

2.一般公共预算收支结果

 2023年完成地方收入49265万元，上级补助收入141400万元（其中，返还性补助5292万元，一般性转移支付99253万元，专项转移支付36855万元），地方政府一般债券转贷收入11199万元，上年结余20450万元，从政府性基金调入资金3618万元，从国有资本经营收入调入资金7014万元，从其他资金调入16517万元，动用预算稳定调节基金1012万元，减去一般公共预算支出188853万元，上解上级支出20718万元，地方政府一般债务还本支出9700万元，补充预算稳定调节基金267万元，年终滚存结余30937万元，其中结转下年支出30937万元。

（二）政府性基金预算收支执行情况

2023年政府性基金收入为0元，上级补助收入14055万元，调入资金43593万元，加上上年结余12365万元，减去政府性基金支出62201万元，上解上级支出10005万元，调出资金3618万元，结余789万元，其中结转下年789万元。

（三）社会保险基金预算执行情况

2023年全区社会保险基金收入为16792万元，城乡居民养老保险基金收入1114万元，机关事业单位养老保险基金收入15678万元；2023年支出合计为15128万元，其中：城乡居民养老保险基金支出595万元，机关事业单位养老保险基金支出14533万元。年末滚存结余7877万元。         

（四）国有资本经营预算收支执行情况

区本级2023年国有资本经营收入为7014万元，上级补助收入35万元，调出至一般公共预算7014万元，国有资本经营预算支出43万元，结余381万元。

（五）地方政府债务情况

截至2023年底，全区地方政府债务余额288084万元，其中：一般债务余额63020万元，专项债务余额225064万元。2023年省下达新增地方政府债券资金8100万元，其中新增一般债券资金1500万元，专项债券6600万元；再融资债券资金9700万元，用于偿还当年到期政府债务。

当年偿还政府债券利息10102万元，其中政府一般债券利息2323万元，政府专项债券利息7779万元。

二、2023年预算执行特点

（一）多措并举，财源质效得到提升。

健全财源建设领导小组，明确相关责任分工，出台完善机制办法，着力培源增收。2023年，芦淞区实现市区级地方税收收入13.35亿元，同口径增长30%，增幅排名全市第一。深入实施财源建设工程，开展市场群税费精诚共治行动，2023年市场群税收达2.3亿元，增长36%，为2018年以来的最高水平。准确把握上级政策导向，积极对接部委省厅，获得上级转移支付资金6.2亿元，总量河东三区最高。积极盘活闲置“三资”，通过释放资源潜力、提升资产价值、提高资金效益，完成入库收益6.42亿元，完成率256%。

（二）优化支出，运转民生得到保障。

优化支出结构，坚持公共财政取之于民、用之于民，完成预算支出18.9亿元，其中民生支出13.4亿元，占比71%。发放居民低保、特困供养、优抚等底线民生资金1.37亿元，城乡居民基础养老金连续上调，确保重点民生刚性支出保障到位，勉力守住“三保”底线。加强社会保障体系建设，逐年提高基本公共卫生服务经费等保障标准，安排卫生健康支出1.11亿元，坚持教育优先发展，安排教育支出3.35亿元。支持打好“污染防治攻坚战”，推进老旧小区改造、电梯加装等民生实事项目。

（三）牢守底线，化债风险得到防范。

坚持债务工作统筹调度机制，坚决防风险、控增量、化存量，一以贯之打好防范化解风险阻击仗。深入开展违规举债和虚假化债、PPP项目清查整治、半拉子工程项目清查专项行动，及时排除风险隐患。认真落实市化债“十五条”，强化债务管理，按期偿还到期债务，确保债务等级不翻红，保持在二类地区，守住了不发生系统性债务风险的“底线”“红线”。

（四）管理加力，监督效能得到提高。

组织开展“惠农补贴资金自查自纠专项行动”及“‘驻场解剖麻雀式’惠农补贴资金重点检查”，查找问题15个，完成资金整改115.94万元。完善政府购买服务，限额以上政府采购成交金额7618.17万元，同比减少13.30%。规范“一卡通”监督管理，发放补贴项目68个，发放金额7716.54万元，惠及群众14.5万人次。监督民生类资金“互联网+监督”系统填报率达100%，让民生资金在“阳光下”运行。

三、下阶段财政工作的主要措施

总的来看，2023年财政工作取得了一定成绩，为全区经济社会高质量发展提供了重要支撑。但我们也清醒认识到，财政工作中仍面临一些困难和问题。主要体现在产业税收贡献不足，财源建设的基础工作还需夯实；刚性支出持续增长，预算约束力有待进一步增强，等等。对此，在下阶段工作中，我们将采取更加有力的举措，认真加以改进和解决。

（一）实施财源建设，跑出财政高质量发展“加速度”。

一是依法组织收入。统筹研判分析航空、服饰、新材料、建安、商贸五大重点行业税收形势，加强对重点税源企业走访对接，深化税费精诚共治专项行动，抓住龙泉片区后浪、智能产业园等一批项目集中落地带来的利好，抵消因军品增值税大幅下降造成的不利影响，确保全年税收收入不出现大的滑坡。二是积极争资争项。紧盯上级政策导向和资金投向，积极对接部委省厅，争取打好特别国债攻坚战、打赢专项债翻身仗，完成全市专项债争资目标。三是盘活存量三资。有序推进国有“三资”管理改革，进一步统筹全区各类资产资源资金，形成部门合力，挖掘包装夜市、农林水等一批特许经营权项目，为稳增长、防风险提供保障。

（二）保障重点支出，夯牢财政高质量发展“硬支撑”。

一是全力保“三保”。落实市委、市政府过“紧日子”18条措施，持续缩减公用经费，严控一般性支出，始终把保“三保”摆在财政支出的优先位置。二是奋力保“重点”。区分轻重缓急、先后主次，集中财力干大事，确保区委、区政府重大决策、重要任务和重点项目落地见效。

（三）提升综合管理，争当财政高质量发展“排头兵”。 

一是加强降本增效。坚持“关口前移、源头接入、标准控制”，完善项目评审全生命周期管理，持续降低政府投资成本。二是加强财会监督。全面落实财政部门对预算编制、财务管理、政府采购等事项的财会监督主责，全力提高财会监督效能，使财经纪律真正成为“带电的高压线”。三是加强绩效管理。建立绩效结果与预算安排、政策调整“双挂钩”机制，对绩效评价发现的问题，跟踪整改、及时纠偏，推动财政资金聚力增效。

（四）全力防范风险，守住财政高质量发展“生命线”

一是防财政运行风险。加强国库资金的监测、分析和预判，科学调度财政库款，全力兜牢兜实“三保”底线，确保不出现“三保”风险事件。二是防债务违约风险。严格落实“631”化债机制，统筹好全年融资化债工作，抢抓中央制定实施一揽子支持地方化债政策机遇，加快高息债务置换，重点推进项目包装，牢牢守住债务风险底线。

2023年度株洲市芦淞区税收返还及转移支付情况

2023年，上级财政共安排我区税收返还和转移支付14.14亿元，比上年增加2.59亿元。

（一）返还性补助5292万元，与上年持平。其中：所得税基数返还收 入182万元，增值税税收返还收入2068万元，其他税收返还收入3042万元。

（二）一般性转移支付99253万元，比上年增加22316万元。其中：均衡性转移支付收入18655万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入6550万元，结算补助收入4151万元，企业事业单位划转补助收入1626万元，产粮（油）大县奖励资金收入23万元，固定数额补助收入2052万元，巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付收入130万元，公共安全共同财政事权转移支付收入88万元，教育共同财政事权转移支付收入3718万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入177万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入4787万元，医疗卫生共同财政事权转移支付收入3490万元，节能环保共同财政事权转移支付收入26万元，农林水共同财政事权转移支付收入12784万元，交通运输共同财政事权转移支付收入238万元，住房保障共同财政事权转移支付收入1855万元，粮油物资储备共同财政事权转移支付收入25万元，灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入28万元，增值税留抵退税转移支付收入7542万元，其他退税减税降费转移支付收入349万元，其他一般性转移支付收入30959万元。

（三）专项转移支付36855万元，比上年增加4570万元。其中：一般公共服务18406万元，公共安全148万元，教育1299万元，科学技术1797万元，文化旅游体育与传媒203万元，社会保障和就业2986万元，卫生健康2345万元，节能环保4447万元，城乡社区1309万元，农林水2391万元，交通运输49万元，资源勘探信息等122 万元，商业服务业等483万元，自然资源海洋气象等165万元，住房保障503万元，粮油物资储备20万元，灾害防治及应急管理182万元。

芦淞区属于最末级，没有专项转移支付分地区情况。

2023年度芦淞区“三公”经费支出情况

芦淞区包括行政单位、事业单位（含参照公务员法管理的事业单位）和其他单位2023 年“三公”经费预算数365.56万元，执行数为258万元，为年初预算的70.58%。其中：因公出国（境）费预算数0万元，决算数0万元，无法计算百分比；公务用车购置及运行费预算数327.88万元，决算数242.21万元，为年初预算的73.87%，（其中公务用车购置费预算数132万元，决算数107.94万元，为年初预算的81.8%；公务用车运行费预算数195.88万元，决算数134.27万元，为预算数的68.55%，公务用车购置数8辆，车辆合计94 辆）、公务接待费预算数27.68万元，决算数 15.79万元，为年初预算的57.04%。（接待批次105次、接待人次 1174 人）。比 2022 年“三公”经费决算数增加51.64万元，同比增长 20.01%。其中：公务用车购置及运行费增加65.58万元、公务接待费减少2.05 万元。“三公”经费增加的原因主要是公务车已到报废年龄，新购置公务用车，但公务接待减少，主要是各单位贯彻落实党政机关厉行节约有关要求，从严控制和压缩“三公”经费支出，以及受国际形势、外方因素等影响。

2023年度芦淞区预算绩效开展情况说明

2023年我局多次组织力量，通过局内组织业务骨干参与、邀请专业性强的第三方机构协助等方式，成立专项检查领导小组，开展会计和评估专项监督检查、惠农惠民补贴专项检查、重点领域专项检查等，创新监督机制，促进财会监督工作科学、全面、专业化开展。依托信息化手段，搭建了财会监督大数据平台，实现了对财政资金的实时监控和动态分析。通过数据比对、风险预警等功能，及时发现并纠正资金使用中的异常情况，大大提高了监督效率。

2023年，成立了2个工作小组，分别对辖区内1家行政单位和1家企业进行会计评估和监督检查，共发现问题12个，已全部督促整改到位；组织完成市惠农补贴资金联合检查问题整改11个，追回虚报冒领惠民惠农补贴资金5.04万元；开展“驻场解剖麻雀式”惠农补贴资金专项检查，发现问题5个，并已督促整改到位；开展了政府购买服务专项监督检查，重点选取了5家行政事业单位，对其政府购买服务的行为进行了专项监督检查，发现问题12个，已全部督促整改到位，规范了辖区内政府购买服务行为。

2023年度芦淞区地方政府债务情况

补充说明

截止2023年年底，芦淞区政府性债务限额为288090万元，其中：一般债务限额63026万元，专项债务限额225064万元。政府性债务余额为288084万元，其中：一般债务余额63020万元，专项债务余额225064万元。

（一）新增地方一般债券

2023年新增地方一般债券收入1500万元，严格按照预算法规定用于公益性资本支出。其中用于区教育局中小学基建装备建设项目（龙凤庵中学）30万元；区农业农村局小型农田水利设施建设项目35.6万元；区消防大队购置消防设备65万元；区司法局智慧矫正中心67.2万元；区住建局保障性安居工程622.69万元，基础设施建设项目366.2万元；区民政局福利院消防改造150万元；区交通运输局国省干线、农村公路养护17万元；区自然资源局耕地恢复146.31万元。

（二）新增地方专项债券

2023年新增地方专项债券收入6600万元，其中用于芦淞区大京灌区续建配套与节水改造项目1690万元，化解隐性债务4910万元。

（三）再融资债券

2023年再融资债券资金9700万元，用于偿还当年到期政府债务

（四）2023年政府债务还本付息情况

2023年合计还本付息19802万元，其中还本9700万元，付息10102万元。

附件：2023年芦淞区政府决算报告附表